تواجه الملفات المالية المعاصرة، ولا سيما في النزاعات الاقتصادية والتجارية ونزاعات الشركات، أحجامًا هائلة من البيانات؛ من ملايين المعاملات المصرفية إلى المستندات المالية والعقود والتقارير الإدارية والبيانات التشغيلية. وفي مثل هذه البيئة، لا تكفي الأساليب التقليدية للتحليل المالي، رغم ضرورتها، وحدها لتلبية مستوى التعقيد والسرعة والعمق الذي تتوقعه الجهات القضائية وصنّاع القرار.

وهنا يبرز الذكاء الاصطناعي (AI) وتنقيب البيانات (Data Mining) بوصفهما أداتين تحويليتين تؤديان دورًا محوريًا في تحليل الحقائق المالية الخفية وإعادة بنائها وكشفها.